Certificados tributarios: para qué sirven y cómo obtenerlos
Qué son los certificados tributarios
Los certificados tributarios son documentos oficiales que emite la Agencia Tributaria, para acreditar ciertos hechos relacionados con la fiscalidad de las empresas y de los trabajadores por cuenta propia.
Estos documentos oficiales certifican ciertos hechos fiscales, que pueden servir a pymes y autónomos para ciertos trámites y gestiones.
Un certificado tributario es un documento expedido por la Administración tributaria que acredita hechos relativos a la situación tributaria de una persona obligada tributaria.
Los certificados tributarios pueden acreditar, entre otras circunstancias, la presentación de declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones de datos o hechos concretos contenidos en estas, la situación censal, el cumplimiento de obligaciones tributarias y la existencia o inexistencia de deudas o sanciones pendientes de pago que consten en las bases de datos de la Administración tributaria.
Tipos de Certificados Tributarios
Los certificados más comunes son:
- 1. Certificado del IAE, que confirma los datos con los que se está dado de alta en el Impuesto de Actividades Económicas
- 2. El certificado de situación censal, que sirve para tener constancia de los datos en el censo como obligado tributario para profesionales, empresarios y retenedores
- 3. El de sujeto pasivo de IVA, para confirmar tal condición
- 4. El de Operadores Intracomunitarios, que certifica que un autónomo o pyme se encuentra dado de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Certificando que se está autorizado por Hacienda para realizar operaciones en la Unión Europea, habiendo recibido para ello un número de validación de IVA para operar con otros países de la UE.
- 5. El de importe neto de cifra de negocio
- 6. Certificado de que se está exento de pagar Impuesto de Sociedades
- 7. Certificado de estar al corriente de pago de obligaciones tributarias
- 8. Certificados de residencia fiscal en España
También se pueden solicitar certificados tributarios a Hacienda para confirmar la presentación y datos sobre las Declaraciones de:
En el primero de los casos obtendremos un documento oficial que confirma el resultado de la declaración del Impuesto de Sociedades presentado por una corporación (modelo 200). En el segundo los datos de IRPF, para autónomos. Y por último una confirmación de los datos declarados a nivel de IVA, a solicitar tanto por autónomos como por pymes. Incluye en los tres casos la declaración o el importe de base imponible que corresponda al ejercicio solicitado.
Todos los Certificados
Censales
- Certificado IAE
- Certificado Residencia fiscal
- Certificado Situación Censal
- Certificado Condición de Sujeto Pasivo de IVA
- Certificado Operadores Intracomunitarios
- Certificado Entidad sin fines lucrativos.
- Certificado Importe neto de la cifra de negocios
- Certificado Exención del impuesto sobre Sociedades
- Certificado Exoneración de retención a los arrendadores de inmuebles
Declaraciones Tributarias
- Certificado IRPF
- Certificado Autoliquidaciones
- Certificado IVA
- Certificado Impuesto sobre Sociedades
- Certificado Resumen del 190
Situación Tributaria
- Certificado de estar al corriente de obligaciones tributarias
- Certificado de ingresos realizados – Autoliquidaciones
- Certificado de deuda pendiente
- Certificado de sucesión de actividad
Contratistas y subcontratistas
Resto de Certificados / Certificados genéricos
Todos los certificados citados son expedidos por Hacienda, quien avisa de que tienen una validez de doce meses desde su fecha de expedición. Y, lógicamente, siempre y cuando no se produzcan variaciones que determinan cambios en el hecho previamente certificado. Si se trata de obligaciones no periódicas la validez se reduce a tres meses.
Las certificaciones que podrán ser solicitadas a la Agencia Tributaria son:
- IRPF
- Autoliquidaciones
- IVA
- Impuesto sobre Sociedades
- Resumen modelo 190
- Encontrarse al corriente de las obligaciones tributarias para contratar con el sector público
- Encontrarse al corriente de las obligaciones tributarias para obtener autorizaciones de transporte
- Encontrarse al corriente de las obligaciones tributarias para obtener subvenciones públicas
- Encontrarse al corriente de las obligaciones tributarias para obtener autorizaciones de trabajo/residencia por extranjeros
- Encontrarse al corriente de las obligaciones tributarias (Genérico)
- Actividades económicas. Altas/Bajas
- Residencia fiscal
- Identificación censal
- De Operador Intracomunitario
- De Operador Intracomunitario-Histórico (Altas/Bajas)
- Condición de sujeto pasivo de IVA
- Exención del Impuesto sobre Sociedades
- Exoneración de retención a arrendadores de inmuebles
- Contratistas y subcontratistas
- Importe Neto Cifra Negocios (IAE)
- Autoliquidaciones periódicas
- Autoliquidaciones de ingreso
- Entidades sin fines lucrativos. Ley 49/2002
- Certificados de ingresos realizados (Autoliquidaciones)
- Certificados de deuda pendiente
- Certificados de sucesión de actividad